第一种情况是用于在建工程的进项税额转出。当企业领用本厂生产的原材料用于在建工程时,需要将原材料价值加上进项税额计入在建工程成本。具体的会计处理方法是:借在建工程账户汇总科目,1755元,贷原材料账户汇总科目,1500元,应交税费-应交增值税(进项税额转出)账户汇总科目,255元。 第二种情况是用于免税项目...
进项税额转出是抵扣了不能抵扣的进项税额,所以需要从进项税额里面转出,具体规定如下:1、进项税额转出指的是企业购进的货物发生非正常损失,以及将购进货物改变用途,其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税”科目转入有关科目,不予以抵扣;2、目前进项税额的转出主要有以下几种情况:(1)纳税人购进的货物及在产...
免税收入进项转出会计分录 借:库存商品、原材料等 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库、合乎标准规格和技术条件,可以按照合同规定的条件送交订货单位,或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。 商品流通企业的库存商品,通常...
步骤一:进入财务软件中的“进项税管理”模块; 步骤二:识别并选择与免税项目相关的进项发票; 步骤三:在选定的进项发票上标记为“不可抵扣”,录入免税业务对应的具体信息; 步骤四:生成非应税项目转出清单,确保信息准确无误; 步骤五:导出清单,准备纸质或电子版文件以备税务审查。遵循以上步骤能够有效处理免税收入相关的...
免税收入进项转出会计分录 借:库存商品、原材料等 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库、合乎标准规格和技术条件,可以按照合同规定的条件送交订货单位,或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。 商品流通企业的库存商品,通常...
4、收入比例法: 其计算公式为:不得抵扣的进项税额=本期全部进项税额×免税或非应税项目的销售额÷全部销售额 以上就是关于“免税收入进项税额转出公式”的介绍,还存在疑问的话,扫描下方的牛账网二维码进群,获得更多的资料包,可以更好的帮助小伙伴们理解这个知识点!
免税收入进项转出会计分录 借:库存商品、原材料等 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库、合乎标准规格和技术条件,可以按照合同规定的条件送交订货单位,或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。
meizi老师 金牌答疑老师 职称:中级会计师 免费直播 你好; 如果你 免税的话 对应的进项税是不能抵扣的; 所以你假如抵扣了就得转出的 2022 02/09 17:21 4条追问解答 查看全部 查看老师回复免费 印花税纳税筹划知识与实例应用 主讲:邓光盛 有帮助 10 0 1107...
农产品免税收入进项税额转出的原因主要是:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条,用于免征增值税项目的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,当农产品被确定为免税收入时,其对应的进项税额需要转出,即不能在计算应纳税额时进行抵扣。这是为了避免对免税收入部分重复计税,...
借:管理费用、主营业务成本 贷:应交增值税-进项税额转出,销售收入正常入账即可 A会计学堂实操潘老师Q820952430 追问 2021-03-04 10:46 贷:应交增值税一进项税额转出,就这么挂着吗 钱多多老师 解答 2021-03-04 10:47 你好,同学。这是二级科目,其实你的进项已经是0了,进入了成本 A会计学堂实操潘老师Q8...